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(圖/shutterstock)
台股萬萬稅，投資累累累
下個禮拜就要進入五月
五月的大事就是「繳稅」
講到「繳稅」，就想替股民叫屈
因為去年大中華區四大市場：
台灣、香港、新加坡、中國
台北股市的稅最重
除了證券交易稅，
還有股利所得稅，
更有獨一無二的「二代健保補充費」
除非操作績效很好 否則真的會「白忙一場」
如何避開「台股萬萬稅」
是一個大家都想知道的問題
不過這個問題，現在似乎有了答案...
趕緊來看看吧...
(贊助商連結...)
利用「境外所得」，增加財富
在 99 年之前
中華民國以外的所得 無需繳稅
因而導致資金外流（這是官方說法...）
因此財政部從 99 年 1 月 1 日
將個人海外所得納入課稅
(懊惱怎麼不早一點知道海外所得不課稅呀...哭)
不過，如果仔細研究...嘿嘿！
還是有辦法
先來瞭解一下遊戲規則吧！
總所得超過 600 萬，才要繳「海外所得稅」
根據國稅局的規定：
1. 全年海外所得未達新臺幣 100 萬元，
無須申報海外所得
2. 全年海外所得在 100 萬元以上，
加計其他中華民國來源所得後，
總所得在 600 萬元以下者，
無須申報海外所得
3. 海外所得在 100 萬元以上，
加計其他中華民國來源所得後，
總所得（即基本所得額）超過 600 萬元者，
須申報海外所得
真是官大學問大
寫了這麼長一串 也不知在講什麼...
我來畫一張圖幫大家了解吧！
從上圖可以清楚了解
如果你的總所得(國內加國外)
沒有超過 600 萬
應該要盡可能地提高海外所得的比例
因為這樣你的「無稅收入」的比率越高
你辛苦賺的錢，就都會留在你的身邊
不會被國稅局拿走囉~
Ｆ股配息，屬於境外所得
F 股就是「海外回台第一上市」公司發行的股票
由於公司屬於海外公司
所以配發的股息屬於境外所得
只要不超過 100 萬元
就不會被課到稅
境外所得另外的好處
是不用繳付「二代健保補充費」
因為二代健保補充費的規定中
投資人在參與公司除權息時
就源扣繳 2% 的二代健保補充費
（就是直接扣掉後再給你，想賴都沒法賴啦～）
若是股票股利，則以 1 股 10 元計
也就是若配股票股利 300 股
你所要繳的二代健保補充費是：
300 x 10 x 2% = 60 元
不過，F 股完全沒有這個問題唷～
選成交量大於千張，殖利率超過 3%
雖然參與 F 股除權息的好處很多
但下手之前，
還是要留意 這一篇所談到 F股具較高的財務風險
及流動性的問題！
或許是因為 F 股的股本普遍而言不大
而且又是海外公司
所以籌碼相對集中
好處是股價可能因而超漲
但也有可能會有「流動性不足」的問題
所以我們從下表中挑選：
1. 股息殖利率 大於 3%
2. 成交量 大於 1000 張
股息殖利率 大於 3% 的 F 股
|
代號/股名 |
股票股利合計(元) |
現金股利合計(元) |
股利合計(元) |
股利發放率(%) |
現金股利殖利率(%) |
|
0.00 |
2.50 |
2.50 |
135.87 |
9.23 |
|
|
0.00 |
2.00 |
2.00 |
103.09 |
8.39 |
|
|
0.00 |
3.00 |
3.00 |
78.74 |
7.56 |
|
|
0.00 |
5.00 |
5.00 |
114.68 |
6.93 |
|
|
0.00 |
2.20 |
2.20 |
72.13 |
6.81 |
|
|
0.00 |
3.00 |
3.00 |
70.09 |
6.49 |
|
|
0.00 |
2.40 |
2.40 |
96.39 |
6.42 |
|
|
0.00 |
2.50 |
2.50 |
83.06 |
6.11 |
|
|
0.00 |
3.00 |
3.00 |
74.07 |
5.62 |
|
|
0.00 |
3.60 |
3.60 |
67.29 |
5.45 |
|
|
0.00 |
2.50 |
2.50 |
61.58 |
5.43 |
|
|
0.50 |
4.50 |
5.00 |
100.00 |
5.19 |
|
|
0.00 |
3.50 |
3.50 |
60.66 |
4.92 |
|
|
0.00 |
8.00 |
8.00 |
57.47 |
4.88 |
|
|
0.00 |
4.50 |
4.50 |
66.86 |
4.87 |
|
|
0.00 |
8.50 |
8.50 |
60.54 |
4.83 |
|
|
0.00 |
1.20 |
1.20 |
71.01 |
4.77 |
|
|
0.00 |
1.30 |
1.30 |
47.62 |
4.71 |
|
|
0.20 |
3.65 |
3.85 |
67.54 |
4.23 |
|
|
0.00 |
7.00 |
7.00 |
73.61 |
4.20 |
|
|
0.00 |
1.00 |
1.00 |
91.74 |
4.16 |
|
|
0.00 |
2.40 |
2.40 |
54.18 |
4.15 |
|
|
0.50 |
3.00 |
3.50 |
50.22 |
4.13 |
|
|
0.00 |
4.00 |
4.00 |
43.86 |
3.96 |
|
|
0.50 |
5.00 |
5.50 |
75.55 |
3.89 |
|
|
0.00 |
2.20 |
2.20 |
67.69 |
3.88 |
|
|
0.40 |
2.80 |
3.20 |
51.36 |
3.59 |
|
|
0.00 |
3.70 |
3.70 |
47.56 |
3.59 |
|
|
0.00 |
6.36 |
6.36 |
65.03 |
3.41 |
|
|
0.00 |
2.50 |
2.50 |
78.37 |
3.39 |
|
|
0.00 |
1.50 |
1.50 |
59.52 |
3.33 |
資料來源：選股勝利組(依現金股利殖利率由高至低排列)
點選股票代號可看詳細資訊
總共得出 9 檔 F 股
還是提醒大家，
要 避開體質有問題的個股
一定要 避免「賺了股息、賠了價差」
進一步挑出股價在相對低檔的
得到 最後的 3 檔：
F-麗豐(4137)、F-中租(5871)、F-貿聯(3665)
F-麗豐(4137)：
你可能不清楚這家公司
但你應該聽過「克麗緹娜」
目前是中國美容連鎖加盟龍頭
目前在中國擁有超過 3400 家
及台灣近 160 家專門店
今年將在台灣連鎖展店至 300 家
2014 年每股盈餘 9.51 元
配發 7 元現金股利
殖利率 4.2%
F-中租(5871)：
台灣租賃業產業市場龍頭
近年積極朝對岸及東南亞發展
中國營收佔 53% 以上
2014 年稅後淨利超過 68 億元
是最會賺錢的 F 股公司
預估未來 5 年中國融資租賃規模
保持年均 30% 以上的成長力道
所以規劃 5 年內在中國將達到 50 個據點
並增設 3 個營運總部
2014 派發股利 3.2 元
其中現金股息 2.8 元，股票股利 0.4 元
殖利率 4.2%
F-貿聯(3665)：
電子線束大廠
產品應用在資訊電子、車用電子、醫療
因為接獲 特斯拉 訂單
所以被市場歸類為「電動車概念股」
配發現金股利 5 元，股票股利 0.5 元
殖利率 3.89 %
繳稅是義務，避稅是人性
繳稅是國民應盡的義務
合法「避稅」則是人性
挑選體質好的 F 股
參與除權息
既可以中長線投資
又可以合法避稅
是現在最流行的投資理財方法
大家不要忽略唷！
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