(圖/shutterstock)

 

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有別於勞保老年給付，

勞工退休金屬於企業提撥的第 2 層退休金準備，

目前國內分舊制與新制，

適用法源、請領規定不同，

勞工一定要搞懂其中差異。

「勞退舊制」根據《勞動基準法》，

雇主有給付勞工退休金的義務，

雇主按月提撥勞工每月薪資總額的 2%∼15%

到勞工退休金準備專戶中，

專戶所有權屬於雇主，
當勞工符合退休條件提出請領時，

雇主再從專戶支付。

 

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舊制退休金難領得到

新制退休金跟著勞工走

舊制退休金常被詬病「看得到卻領不到」，

因為領舊制退休金的退休條件，

必須是勞工「自請退休」或雇主要求「強制退休」。

自請退休的要件是勞工須在同一家公司

「工作15年以上、年滿55歲」或

「工作25年以上」或

「工作10年以上、年滿60歲」；

而強制退休的要件是勞工須「年滿65歲」

或「心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作」。

 

2005 年 7 月實施勞退新制

由於台灣中小企業的平均壽命不及 15 年，

且多數勞工會轉換工作單位，

因而催生了《勞工退休金條例》（勞退新制）。

2005 年 7 月實施勞退新制後，

凡是新到職或轉換工作的勞工，

皆適用新制，雇主會在勞工受雇期間

按月提撥不低於薪資6% 的退休金至勞工退休金個人專戶，

專戶所有權屬於勞工，

即使換了工作也不受影響，

下一位雇主也要繼續幫勞工提繳退休金。

 

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超過年限未請領

平白喪失權益

參加勞退新制的勞工只要年滿 60 歲，

不論是否仍在工作，

勞工都可直接向勞保局申請請領新制退休金，

並且可自行決定何時請領，

倘若暫時沒有資金需求，

也可以延後請領，可是一旦勞工死亡，

其累積的新制退休金及運用收益將成為遺產，

如果遺屬 5 年內未請領即喪失請求權。

 

勞退新制滿 10 年

有 2.4 億元尚未領取

2015 年， 勞退新制上路滿 10 年時，

勞保局統計，有 1.1 億元的新制勞工退休金

因無人請領而喪失請求權。

1.1 億元就是 9 千多個退休金個人專戶所累積出的金額，

而截至 2017 年 6 月 30 日，

勞工死亡逾 5 年請求權時效的人數上升到 16000 人，

累積金額達 2 億 4 千萬元，

這些錢全數留存在新制勞退基金裡。

為此，勞保局還針對年滿 60 歲、

已停止提撥勞退新制退休金達 1 年以上者，

主動發函提醒。怎麼會有退休金沒人領的情形呢？

精算師葉崇琦表示，

有一部分是因勞工不知道有這筆錢，

或者勞工往生後遺屬忘記請領，

「以前舊制退休金是跟雇主請領，

而新制退休金是跟勞保局辦理，

有些勞工跟勞保局辦理了勞保老年給付之後，

不曉得還有另一筆雇主按月提撥的新制退休金能領。」

也有少數勞工知道自己有累積新制退休金，

但選擇暫時不領，

因為勞退新制有保證收益，依法令，

勞工退休金運用收益不得低於2年定期存款利率

（目前年利率為 1% 左右），

如果不足會由國庫補足。

 

退休金可做投資運用

也就是說，把退休金領出來投資金融商品，

勞工得自負盈虧，

但是繼續存在勞工退休金個人專戶裡交由政府操作運用，

投資賺錢能讓退休金滾大，

就算虧錢還有 2 年定存保證收益，

對於不擅長投資理財的人而言，

進可攻、退可守。

 

改用勞退新制

遺漏舊制退休金

另外，不清楚自己能不能領舊制退休金的勞工不在少數。

簡單來說，在 2005 年 7 月 1 日

（勞退新制實施日）起進入職場或轉換工作者，

適用勞退新制，

但為保障原本適用舊制者的權益，

在新制實施後仍繼續服務於同一事業單位

（同一家公司）的勞工，

依法可選擇適用新制或續用舊制。

 

新制實施，舊制年資仍存在

而勞工常失算的癥結就在於，

以為新制實施後，舊制年資就消失了；

以為自己選了新制，舊制退休金就拿不到。

其實，在同一家公司同時擁有舊制和新制年資者，

只要符合舊制退休條件，仍然可領舊制退休金。

 

 

例如老王 30 歲進入甲公司工作，

35 歲那年適逢勞退新制上路，

當時他選擇了新制的個人專戶制，

未來若他在甲公司一直做到 55 歲申請退休

（符合勞退舊制自請退休條件之一的

「在同一事業單位工作 25 年以上」），

那麼，

他可以領到 35 歲至 55 歲在職期間，

老闆按月提撥薪資 6% 的新制退休金。

 

另外，由於老王還有 30∼35 歲的 5 年舊制年資，

依退休金基數換算，

能領到 10 個基數的舊制退休金

（依工作前 15 年、每年給予 2 個基數，

第 16 年開始，每年給予 1 個基數，

最高以 45 個基數為上限），

這筆退休金會以

「5 年×2 個基數× 退休前 6 個月平均薪資」計算。

 

但如果老王是 54 歲時從甲公司離職，

就不符合舊制退休金的請領條件

（在同一事業單位工作 25 年以上），

將領不到舊制退休金。

再次強調，即便選擇了新制，

過去的舊制年資也會保留下來。

 

 

未善用新制自提

錯失節稅效果

勞退新制的勞工退休金個人專戶，

除了老闆有義務按月提撥薪資 6% 進去，

勞工個人也可以在月薪 6% 的範圍內自願提繳，

但多數人都忽略了這一點，

截至 2017 年 9 月，

參與自提的人數約 42 萬 6 千人，

占全體提繳人數僅 6.48%。

自提至少有 3 點好處：

1. 自願提繳的金額可從當年度

個人綜合所得總額中扣除，

不必繳稅；

2.  退休金運用享有保證收益；

3. 強迫儲蓄。M以月薪 4 萬元的勞工而言，

每月自提 2,400 元，1 年就能累積 28,800 元，

以所得稅 5% 計算，

相當於省下 1,440 元的所得稅；

再考慮 2 年定存保證收益率，

還能賺到約 303 元收益，

假使個人不擅長投資理財，

長期下來也能透過節稅和複利效果，

靠自提為自己多存一點退休金。

 

 

算好勞退新舊制

領好大筆退休金

 

 

 

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