(圖/shutterstock)

 

人口老化，全球皆面臨

退休基金破產問題

最近，年金改革成為熱門話題。

其實不只台灣，

全世界許多國家都面臨著人口老化、貧富不均、

高福利支出，與退休基金面臨破產風險等問題。

很多時候會在媒體上看到龐大的「潛藏負債」、

以及「某年 XX 基金即將破產」等消息，無不怵目驚心。

 

繼續看下去...

(贊助商連結...)

 

 

雖不見得立即破產

但高齡化威脅依然存在

然而平心而論，若僅採用一般商業保險的方法，

去精算公部門退休基金的操作，並不盡然客觀。

再者，「潛藏負債」、「XX 年破產」

背後其實某方面的意義是在於：

假定在某個時間點，具備資格的人士「同時」、

「一次請領」所有津貼，基金帳戶必須立即支出的金額，

那自然是筆很可觀的數字，

對照當下的戶頭餘額，理當做出會破產的結論。

但這樣「同時、一次請領」的狀況，

現實上除非遇到重大擠兌等事件，發生機率並不高。

 

但回過頭來，即使不見得會「立即破產」，

台灣和世界許多國家，

仍然都面臨著人口高齡化和年金風險的威脅。

 

">Asia Vacations)

 

人口組成「年輕」的泰國 

2020年也將進入「超高齡社會」

以目前擁有近 7 千萬人口，

過去媒體常稱人口組成「年輕」的泰國為例，

其實預計到了 2020 年，老年人口撫養比例（old dependency ratio）

將超過 20%（註一）屆時泰國人晚年生活保障、

醫療照護等資源都會面臨考驗。

但有趣的是，泰國政府很早就開始

對年金相關議題，發展出不同政策。

 

以下簡單介紹幾個

泰國主要的年金制度： 

老齡年金

（Old Age Pension System）

早在 1980 年代就開始發展出的政策，

旨在保障全體國民 60 歲之後的基本生活，

1990 後逐漸完整涵蓋所有公私部門。

基本概念是：

每個月受雇者與雇用單位各強制提撥薪資的 3%，

政府在另外提撥 1% 存入基金帳戶，

必須至少繳滿 15 年，且年過 55 歲後方可一次領出。

 

Old Age Pension（OAP）雖給付的金額並不高

（視繳費級距與年線，可按月請領 8,000-20,000 泰銖不等）（註二），

在物價不高、生活便利的泰國，國民基本生活的保障是無虞的。

 

然而，根據民間投顧精算的結果，

隨著人口老化，請領人數增加，現行 OAP 制度若無任何變化，

將在 2026 年開始出現虧損，最快在 2049 年，基金會完全耗盡。

如同世界各國政府，泰國也成立年金改革委員會，

計畫提高提撥率，以及延緩可請領年齡，希望能夠延緩破產危機。

 

公共服務年金方案

（Public Service Schemes）

主要針對公部門工作者（含國營企業），

且屬於「無須個人提撥」，完全由政府支出的福利措施

（然而從 1997 年開始，由於財政負擔，部分的地方政府

與國營企業開始向受雇者，按月徵收固定的小額費用）。

但從中央層級到地方政府，甚至不同屬性的工作適用的方案也不一樣。

（例如：約聘，short-term contract, permanent contract...），

但一般來說，各種方案主要是讓工作滿 25 年，

或至少 10 年且滿 50 歲的員工，可以一次領到一筆費用，

數量不多，比較像是專門給予公務員的「津貼」。

 

 

中央政府養老基金

（Government Pension Fund, GPF）

隸屬中央層級的公務員，

源於 1997 年的政府年金法案（Government Pension Fund Act），

屬於按月提撥的保障制度。

然 1997 年以前入職的公務員可以選擇留在舊制，

亦即完全由政府繳納，無需就自己薪資提撥的方案，

但當然，退休後能夠獲得的福利會相對較少。

1997 年後入職的公務員，則全數強制加入 GPF，

目前涵蓋約 117 萬人（僅限中央層級公僕）。

新制的方案要求僱員提撥 3% 的月薪，

政府另外負擔 2% 存入基金帳戶，

加上利息累積至該員工年滿 60 歲，可以一次請領。

 

國民年金

（National Pension Fund, NPF） 

泰國最新的年金制度，希望涵蓋過去所有年金制度，

將全體工作者納入保障（但不含 informal sector 的工作者）。

該制度將依據個人所得與繳費級距，

強制僱員與雇主各提撥薪資的 3%，存入個人年金帳戶。

在加入年金的第六年，提撥率將升為 4%，

第十一年再增加到 6%，往後維持不變。

所有繳納的費用都可申報為免稅額度，

而整筆基金政府將委由專業基金公司操盤。

照現行整體薪資與人口結構，

若能如預期獲得每年 7-10% 報酬率，年金方能永續經營

（相較於過去政府操盤的基金帳戶，平均增值不到 4%）。 

 

 

新國民年金制度不僅更為彈性，

也更能保障泰國人退休後的生活。

平均而言，若以 60 歲退休來看，

所能夠一次性領到的額度比起上述任一種方案都來得高，

且依據目前的政策，新國民年金可與其他「自願性」參加

的年金方案同時使用，增加退休後的生活保障。

 

整體來說，泰國在年金制度的政策，

確實在亞洲地區屬於較完善的國家，

並也在很早就開始針對年金破產議題進行討論。（註三）

此外，一般泰國受薪階級

也多半有在私人公司購買儲蓄型保險的習慣，

平均每年繳納 3-5 萬泰銖，不僅保障就醫，交通意外等費用支出，

待約滿 20 年後，便可以開始按月請領津貼。

 

問一個在政府部門上班的泰國朋友，

會擔心政府的年金破產嗎？

對方笑笑回答，自己本身就有按時做理財規劃，

倒沒那麼仰賴政府的幫助，

況且，無論哪種年金制度，退休後你能領到的錢，

最多也僅保證你衣食無缺罷了，

「想過一個有品質的晚年，那還是得靠自己才是。」

 

也是，自己的退休生活，本來就應該要自己負責。

 

 

註一：此處老年撫養比的計算為泰國 60 歲以上人口除以 15-59 歲人口再乘以100

註二：1 泰銖約 0.9 新台幣。

註三：參考 Niwat Kanjanaphoomin (2004).Pension Fund, Provident Fund and Social Security System in Thailand.Hitotsubashi Collaboration Center

 

本文獲 換日線 授權轉載刊登，原文於此

未經授權，請勿轉載！

 

( 責任編輯 : CMoney編輯/ Murph)