(圖/shutterstock)

 

勞退新舊制要注意！

勞工退休金有別於勞保老年給付，

是屬於企業提撥的第 2 層退休金準備，

目前國內分為舊制與新制，

適用法源不同，請領規定也不同，

想知道老闆該給多少退休金，

一定要搞懂其中差異，

若是一知半解讓自身權益睡著了，

小心原本該落袋的退休金也飛走。

 

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根據《勞動基準法》規定，

雇主有給付勞工退休金的義務，

即所謂的「勞退舊制」，

是由雇主按月提撥勞工每月薪資總額的 

2% ∼ 15% 到勞工退休金準備專戶中，

專戶所有權屬於雇主，

當勞工符合退休條件提出請領需求時，

雇主再從勞工退休金準備專戶支付。

 

舊制退休金難領得到

新制退休金跟著勞工走

只是， 舊制退休金常被詬病「看得到卻領不到」，

因為領舊制退休金的退休條件，

必須是勞工「自請退休」或者雇主要求「強制退休」。

自請退休的要件是勞工須在同一事業單位（同一家公司）

「工作 15 年以上、年滿 55 歲」或「工作25年以上」

或「工作10年以上、年滿60歲」；

 

而強制退休的要件是勞工須「年滿 65 歲」

或「心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作」。

由於台灣中小企業的平均壽命不及15年，

並且多數勞工會轉換工作單位，

因而催生了《勞工退休金條例》（勞退新制）。

在2005年7月勞退新制實施後，

凡是新到職或者轉換工作的勞工，皆適用新制，

雇主會在勞工受僱期間按月提撥

不低於薪資 6% 的退休金至勞工退休金個人專戶，

專戶所有權屬於勞工，即使換了工作也不受影響，

下一位雇主也要繼續幫勞工提繳退休金。

 

 

遺屬超過年限未請領

平白喪失權益

「什麼！有 1.1 億元的新制勞工退休金

因為無人請領而喪失請求權！」

別懷疑，這是 2015 年勞保局統計

勞退新制上路滿 10 年所公布的數字。

依規定，參加勞退新制的勞工只要年滿 60 歲，

不論是否仍在工作，

勞工本人都可以直接向勞保局申請請領新制退休金，

並且可自行決定何時請領，倘若暫時沒有資金需求，

也可以延後請領，可是一旦勞工死亡，

其累積的新制退休金及運用收益將成為遺產，

若遺屬 5 年內未請領即喪失請求權。

1.1 億元就是 9 千多個退休金個人專戶所累積出的金額，

因為勞工本人死亡且遺屬超過 5 年未辦理請領，

導致喪失請求權，全數留存在新制勞退基金裡。

2016年7月勞保局也曾公布另一項數據，

當時統計勞工可領但未領的勞退新制退休金，

本金高達 37 億元，其中，

單人最高餘額為 250 萬元，最低餘額也有 2 萬元。

為此，勞保局還針對年滿 60 歲、

已停止提撥勞退新制退休金達 1 年以上者，

主動發函提醒。

 

怎麼會有退休金沒人領的情形呢？

專精企管的精算師葉崇琦表示，

有一部分是因勞工不知道有這筆錢，

或者勞工往生後遺屬忘記請領，

「以前舊制退休金是跟雇主請領，

而新制退休金則是跟勞保局辦理，

有些勞工跟勞保局辦理了勞保老年給付之後，

不曉得還有另一筆雇主按月提撥的新制退休金能領。」

葉崇琦指出，

另有少數勞工知道自己有累積新制退休金，

但選擇暫時不領，因為勞退新制有保證收益，

勞工退休金運用收益不得低於 2 年定期存款利率

（目前年利率為 1.0541%），

如果不足會由國庫補足。

「也就是說，把退休金領出來投資金融商品，

勞工得自負盈虧，

但是繼續存在勞工退休金個人專戶裡交由政府操作運用，

投資賺錢能讓退休金滾大，

就算虧錢還有 2 年定存保證收益，

對於不擅長投資理財的人而言，進可攻退可守。」

 

 

改用勞退新制

不知還有舊制退休金

不清楚自己能不能領到舊制退休金的勞工不在少數。

簡單來說，在 2005 年 7 月 1 日（勞退新制實施日）起

進入職場或轉換工作者，適用勞退新制，

但是為了保障原本適用勞退舊制者

可以領取舊制退休金的權益，

在新制實施後仍繼續服務於

同一事業單位（同一家公司）的勞工，

依法可以自行選擇適用勞退新制或續用勞退舊制。

而勞工常失算的癥結就在於，

以為新制實施了，舊制年資就消失；

以為自己選好新制，舊制退休金就拿不到。

 

只要符合舊制退休條件，

仍然可以領到舊制退休金。

其實不盡然！

在同一家公司同時擁有舊制和新制年資者，

只要符合舊制退休條件，

仍然可以領到舊制退休金。

葉崇琦舉例說明，老王 30 歲進入甲公司工作，

35歲那年適逢勞退新制上路，

當時他選擇了新制的個人專戶制，

未來若他在甲公司一直做到 55 歲申請退休

（符合勞退舊制自請退休條件之一的

「在同一事業單位工作25年以上」），

那麼，他可以領到 35 歲至 55 歲在職期間，

老闆按月提撥薪資 6% 的新制退休金。

另外，由於老王還有 30 歲至 35 歲的 5 年舊制年資，

依退休金基數換算，

還能領到 10 個基數的舊制退休金

（依工作前 15 年、每年給予 2 個基數，

第 16 年開始，每年給予 1 個基數，

最高以 45 個基數為上限），

這筆退休金會以

「5 年× 2 個基數× 退休前 6 個月平均薪資」計算。

「但如果老王是 54 歲時從甲公司離職，

就不符合舊制退休金的請領條件，

將領不到舊制退休金。」

葉崇琦強調，即便選擇了新制，

過去的舊制年資也會保留下來，

日後勞工只要在同一家公司

做到符合舊制的退休條件時，

老闆就必須給付舊制年資的退休金。

 

 

未善用勞退新制自提

錯失節稅效果

多數人都忽略了，

勞退新制的勞工退休金個人專戶，

除了老闆有義務按月提撥薪資 6% 進去，

勞工個人也可以在月薪 6% 範圍內自願提繳。

葉崇琦表示，

目前勞工參與勞退新制自提比率不到 10%，

但實際上自提的好處很多，

一來自願提繳的金額可從當年度

個人綜合所得總額中扣除，不必繳稅；

二來退休金運用享有保證收益，

再則還能強迫儲蓄。

 

以月薪 4 萬元的勞工而言，

每月自提 2,400 元，1 年就能累積 2 萬 8,800 元，

以所得稅 5% 計算，

相當於省下 1,440 元的所得稅；

再考慮2年定存保證收益率，

還能賺到約 303 元收益，

假使個人不擅長投資理財，

長期下來也能透過節稅和複利效果，

為自己多存下可觀的退休金。

 

尤其，節稅效果對於高所得勞工更有吸引力。

月薪 15 萬元的勞工，若每月自提 6%，

也就是 9,000 元（自提最高門檻即為 9,000元），

1年累積下來可從

當年度個人綜合所得總額中扣除 10 萬 8,000元，

假使所得稅率為 20%，不考慮累進差額，

1 年可省下 2 萬 1,600 元的所得稅；

若持續自提 30 年，

個人專戶將累積出 324 萬元退休金，

同時省下近 65 萬元的稅金，

少繳稅也相當於賺到退休準備。

 

勞退新舊制一定要搞清楚呀！

不要少領了錢還不知道～～

 

 

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