【我們想讓你知道】

你想要財富自由嗎？但你有沒有想過你現在做的事其實與這個目標背道而馳？如果你是為了追求財產的成長，卻欠了一對負債，其實這只是在挖東牆補西牆！就讓資深會計師教你如何分辨什麼才是「資本」，什麼只是拖累你財富的偽「資產」。

 

文 / 史景仁

 

你擁有多少財產呢？

「你擁有多少資產？是以千萬元為單位？還是以億元為單位？」我在教課時，經常會被問到這一類的問題。

通常，我只用嘴型回答，沒有出聲，不過還是有很多人看得懂。

「我進入職場才第 1 年，幾乎沒有什麼資產。」

「我的資產相當於一棟房子。銀行有存款，也有股票，差不多就是這樣。」

請你先闔上書思考一下，現在沒在上課，旁邊應該沒人，認真計算自己究竟有多少資產？

計算好後，寫在下頁的空白處或筆記本上，最重要的關鍵就是「寫下來」。一般人之所以會瘦身失敗、沒減肥成功，不是因為「不懂方法」，而是敗在沒有真正執行。讀完本書後，如果還是無法成為有錢人，不是因為無法理解內容，而是未能身體力行，所以試著寫下自己的資產吧。

你認為自己目前有多少資產？

如果寫好了，我要提出另一個問題，也是我在授課時會提出的問題：「你的資本是多少？」

你認為自己目前有多少資本？

是否能理解「資產」與「資本」之間的差異？很多人看見第二問題時，都會出現以下的反應：

「嗯？那是什麼意思？不是相同的問題嗎？」

或修改第一題的答案。

「哦，資產嗎？」

 

判斷財富的標準不是資產，而是資本

企業會計以資產負債表（balance sheet）或財務狀況表*的方式區分資產與資本，算式如下：

資產 = 負債 + 資本

假設你想買一間價值 5 億韓元（約新台幣 1,250 萬元）的公寓，但你身上只有 3 億韓元（約新台幣 750 萬元），於是向銀行貸款 2 億韓元（約新台幣 500 萬元），那麼你持有的 5 億韓元公寓（資產），是由貸款 2 億韓元（負債）與你擁有的 3 億韓元（資本）組成的。

* 標示資產、負債、資本的財務報表，大多都稱為「資產負債表」，但本書稱為「財務狀況表」。

因此當有人問你擁有多少資產時，應該回答5億韓元；當有人問你擁有多少資本時，則該回答扣除負債的 3 億韓元。

圖 2-1 財務狀況表：資產 = 負債+ 資本

 

 

日常生活中，我們通常會問有多少「財產」，而不會問有多少「資產」或「資本」。財產在字典上的意思是「有價貨幣或資產」，比較接近「資產」（從法律來看，包含積極財產─ 資產、消極財產─ 負債）。

當我們談論某人的財富時，都會這樣描述：「他有兩棟房子。」

但真正的有錢人不是資產多的人，而是資本多的人。就算有兩棟房子，但若是用貸款購買的，一旦房價下跌，無法償還貸款，就無法稱得上是有錢人。

判斷「財富」不是以資產為標準，而是「資本」。

不過，「資本」一詞普遍用來描述「做生意或創業所需要的本金」，字典上的解釋也是如此，也就是所謂的種子基金*。

站在企業的立場，由股東投資募集的資金扮演種子基金的作用，可稱作資本；但站在個人的立場，表達「自己擁有的財產」時，使用資本一詞實在不合理。因此我決定使用「淨資產」或「資產淨額」代替資本一詞。在企業會計中，也會使用淨資產代替資本，意思是「總資產扣除負債後的淨額」。

 

富人公式1：資產 - 負債 = 資產淨額

企業會計的財務狀況表，有兩種算式：

資產 = 負債 + 資本 ①

資產- 負債 = 資本 ②

從數學的角度，這兩個算式是相同的，但解釋卻不同。算式① 主要運用在成立公司時，反映籌措公司所需的資金，以及自己的錢（資本）加上別人的錢（負債）。

算式② 則反映公司的營運結果，站在投資人的立場，從整體資產中扣除負債後，計算出自己目前持有的部分。

我認為在投資時，算式① 也能派上用場，像是購買價值5億韓元的公寓，能掌握投入的金額與銀行的貸款金額；反之，若想了解自己擁有的資產淨額，則要知道目前公寓的市價，再扣除貸款金額。因此可以把算式② 的資本改成「資產淨額」，就會形成以下公式：

資產 - 負債 = 資產淨額

這是第一個富人公式。

 

一開始就出錯的理財計畫

許多人在制定理財計畫時，一開始就出錯，這類人的理財目標如下：

• 6 個月存 1,000 萬韓元（約新台幣 25 萬元）
• 5 年內，募集到 1 億韓元（約新台幣 250 萬元）的種子基金
• 買房、買車、存到現金 10 億韓元（約新台幣 2,500 萬元）

逛書店時，經常可以看到類似的書名或目錄。這一類的理財目標之所以令人感到無力，是因為都是站在資產觀點設定的目標，而忽略了負債的部分，使得執行上衍生出許多問題。

舉例來說，為了 5 年內存到 1 億韓元，有人會開始儲蓄，存下剩餘的錢，由於很難存到錢，便強迫自己儲蓄，決定省吃儉用。如果錢不夠，最後就會刷卡分期付款或用現金卡。完全沒考慮清楚自己的狀況，盲目存錢，就和連水都不喝，盲目節食的瘦身計畫沒兩樣。雖然心態值得稱讚，但很難達標。

在零債務的情況下，買房、買車、存到 10 億韓元現金的目標也是一樣。有多少人買房完全付現，不貸款呢？執著於存錢買房一次付清的目標，隨著時間過去，往往會錯失買房的時機。房價上漲的速度比存錢的速度快，慢慢存錢只會換來後悔，我父母經常說：「當時應該貸款買下澡堂前的那塊地⋯⋯」

理財的標準與目標不是資產，而是資本，也就是資產淨額。如果目標單純想增加資產，只要向第二金融圈*貸款即可。

* 韓國的儲蓄銀行、保險、信托等金融公司，稱為「第二金融圈」。

利用股票融資（stock loan）可以讓投資股票的資產增加好幾倍，但應該以扣除負債的資產淨額為標準設立目標，因此必須掌握目前的資產淨額。

舉例來說，假設你目前的資產是 6,000 萬韓元（約新台幣 150 萬元），負債 2,000 萬韓元（約新台幣 50 萬元），如果 5 年後，想創造 1 億韓元的資產淨額，1 年要存多少錢？

 

圖2-2  5 年後，如果想創造 1 億元的資產淨額

 

 

如同圖 2-2， 目前的資產淨額是 4,000 萬韓元（ 約新台幣 100 萬元），必須增加 6,000 萬韓元才能達到 1 億韓元的目標，由於時間是 5 年，因此 1 年要存 1,200 萬韓元（約新台幣 30 萬元）。

假設你的平均年薪是 3,000 萬韓元（約新台幣 75 萬元），一個月可支出的預算是多少？如果 1 年想存到 1,200 萬韓元，一個月就該存 100 萬韓元（約新台幣 25,000 元），平均月薪是 250 萬韓元（約新台幣 62,500 元），可使用的錢是 150 萬韓元（約新台幣 37,500 元）。那麼，該如何靠 150 萬韓元維持一個月的生活，從必要支出的項目開始分配預算，是理財的第一階段。

之後每個月都要確認資產與負債，了解資產淨額是否有依照計畫每月增加 100 萬韓元，同時修改目標或計畫。舉例來說，執行計畫 3 個月後，資產與負債的差額─ 資產淨額應該是 4,300 萬韓元（約新台幣 1,075,000 元）。假設資產淨額提早達到 4,350 萬韓元（約新台幣 1,087,500 元），就能比較寬裕；反之，若計畫落後，就要稍微拮据過日子。

 

先掌握資產淨額有多少

資產扣除負債，才是資產淨額，多數人都知道，如果貨款8成買了一棟房子，那麼貸款的部分就不能算是資產，但重要的是，不能只知道概念，更要活用於生活中。

實際上，了解自己的資產與負債的人屈指可數，有記錄資產與負債的人更是寥寥無幾，我會提出一個問題：「跟1年前相比，你的資產淨額增加了多少？每個月的資產淨額增加多少？」

就算有制定理財計畫，平常都在管理金錢的人，大概也很難立刻回答。即使知道每個月的薪水數字，但仍不清楚資產淨額增加多少。也有許多經營店鋪的自營商知道每月的營業額，但不清楚扣除各種成本後的淨利，只把材料費、人事費、租金視為開銷，但扣除折舊成本或稅金後，盈利幾乎所剩無幾，就會變成「帳面上賺錢，實際上虧錢」的生意。

如果公司老闆很清楚自己公司的營業額，卻不清楚扣除成本後的淨利，那會怎麼樣呢？不清楚每月獲利的公司能經營得好嗎？這種在企業界難以想像的事，在個人的日常生活中卻經常可見。這是因為個人不具備會計系統，所以沒有系統化的方法可以記錄。

 

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本文摘自《真富人，假富人：韓國會計之神教你三大致富公式，只懂加減法，就能打造財務自由的金錢系統》，作者：史景仁、出版社：采實文化

( 圖：shutterstock / 責任編輯：Andy )