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為了保障勞工的基本退休生活，政府提供了「勞保老年給付」以及「勞工退休金」這兩項社會福利，建議大家可以先去試算自己各個可領取到的金額，再來做詳細的規劃和投資的配置，才能夠確保退休生活無憂。
本文目錄：
文 / 李亞珊
勞保與勞退有什麼關聯？
去（2020）年受到新冠肺炎疫情的衝擊，畢業生求職困難度大增，同樣身為新鮮人的阿修，近日終於順利找到工作、進入心儀的公司上班，拿到第一份薪水後，他迫不及待地查閱薪資表，卻發現扣除勞健保費用後，薪水少了一些，他知道健保是每位國人都須繳納的費用，只是令他疑惑的是，勞保能如何保障自己，又與勞退有什麼關聯？
事實上，這也是不少人常混淆的問題，首先要知道的是，勞保與勞退是完全不同的 2 種制度，但都是政府為維護勞工權益，提供的雙重就業保障體系。勞保全名為「勞工保險」，是依據《勞工保險條例》辦理的在職社會保險制度，包含「老年年金」、「失能年金」和「遺屬年金」3 種給付，以下要談的則是勞工朋友最關心的「老年年金」。
勞保費率分 3 類別 雇主須負擔 7 成
為照顧勞工退休生活，政府提供勞保「老年年金」給付制度，給付標準按照勞保年資與平均月投保薪資，以此衡量勞工日後可以領到的勞保年金，領取方式有 2 種，分別是一次性提領或每月領取，至於每月薪資扣除的勞保費，計算公式為「月投保薪資 × 費率 × 分擔比例」。目前「投保薪資分級表」共分成 16 級，第 1 級是最低工資 23,800 元，最高的第 16 級為 45,800 元，至於勞保費率則分成 3 類別：① 勞工保險普通事故保險費，目前費率 10%；② 勞工保險職業災害保險費，費率依職業而有所不同，這部分是由雇主繳納；③ 就業保險費，費率固定 1%。
舉例來說，假設阿修月薪為 3 萬元，按照規定是用第 7 級 30,300 元投保，以勞保費率 10% 及就保費率 1% 計算，每月勞保費及就保費總計為 3,333 元，公式為：30,300 元 ×（10%＋1%）＝3,333 元。依目前規定而言，阿修只須繳納這筆保費的 20%、雇主則是負擔 70%，剩下的 10% 則由政府補助。由此可知，阿修每月須繳納的勞保費與就保費為 667 元，雇主則須負擔 2,333 元，此外，雇主每月還須支出職業災害保險費，與提撥月薪 6% 的勞工退休金。
勞退帳戶帶著走 新制可自提月薪 6%
勞工退休金（簡稱勞退）則是勞工退休時，雇主依法給與勞工的退休金，又分為舊制、新制 2 種，勞退舊制依據《勞動基準法》辦理，由雇主按照每月薪資總額 2%∼15%，按月提撥到勞工退休準備金專戶。由於勞工必須在同一家公司任職，才有請領舊制退休金的資格，嚴格的規定引起異議，於是勞動部（當時稱勞委會）改推勞退新制。2005 年 7 月施行的勞退新制是依照《勞工退休金條例》，明定勞工到職當日起，雇主每月提撥不得低於勞工 6% 的月薪到勞退準備金專戶，因此該專戶資金主要是雇主提供，可以說是由雇主協助勞工累積退休金的方式。
在新制下，除了雇主提撥的月薪 6%，勞工還能再自主提撥最多 6% 到專戶，加速累積退休金。特別要留意的是，雇主及勞工按月提繳的退休金，會儲存在勞保局設立的勞退準備金專戶，舉例來說，即使阿修未來換工作，
專戶內的退休金將持續累積帶著走，等到符合請領條件時就能申請領回（法定滿 60 歲即可請領）。新制上路後，舊制年資的勞工，可以在新制上路 5 年內，選擇是否轉到新制，且將舊制年資保留或繼續使用舊制，但從 2005 年後新進職場或換新工作者，一律適用勞退新制。
勞保年金延後請領 金額最多相差 1.2 倍
介紹完勞保年金及勞退差異，接著說明勞工們都關心的實領金額。以勞保來說，退休時每月可以請領的勞保老年給付金額，試算公式為：平均月投保薪資（上限為 45,800 元）× 年資 × 1.55%。（註：平均月投保薪資為工作期間薪資最高的 60 個月平均，上述試算投保年資須滿 15 年。）
假設阿修的父親月薪為 4 萬元（投保級距為第 13 級 40,100 元）、退休時投保勞保新制的年資為 25 年，當他退休後，每月將能領到約 15,500 元。此外，勞保老年年金還有「展延給付」的請領方式，當達到可請領年紀時，每延後 1 年，依計算的給付金額增給 4%，最多增給 20%，也就是延後領取的上限為 5 年，試算公式為：（平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%）×（1＋增給比例）。以阿修父親為例試算，他在 65 歲退休後，假設延後 5 年才請領勞保老年給付，當他 70 歲時每月可以領到的老年給付為 18,600 元。
每月自提薪資 6% 退休領 2 倍勞退金
至於勞退請領金額試算，以阿修為例，雇主每月替他提繳退休金，假設目前他每月薪資 3 萬元，每年薪資成長率 1%、勞退帳戶的投資報酬率 3%、工作總年資為 35 年，他在 65 歲開始每月請領退休金到 85 歲，他的勞退金額總計達 156 萬元，預估每月約可領取 8,655 元。
不過，如果阿修每月再自提薪資 6% 到勞退準備金專戶，在相同條件之下，65 歲後每月可領 17,311 元，累計勞退金額達 312 萬元，與僅有雇主協助提繳退休金相差 2 倍。勞保與勞退都是每位勞工可領取的退休金，若擔心只靠這 2 者無法保障退休，建議持續精進工作力及內在，以提升薪資，同時建立正確的理財觀，善用投資工具累積資產，當退休生活掌握在自己手中時，才能安心開啟下半場人生。
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本文由 Money 錢 158 期 授權轉載
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